définition des flux de trésorerie

Dans Économie et finances, Flux de trésorerie , est le nom utilisé en anglais pour désigner le flux de trésorerie ou flux de fonds ou de trésorerie, comme il est également connu; le cash flow Il implique les entrées et sorties de trésorerie ou de trésorerie, sur une certaine période et constitue donc un indicateur plus que concret de la liquidité détenue par une certaine entreprise..

Donc, à partir des flux de trésorerie, nous pouvons savoir le relevé de compte, combien d'argent il reste après les dépenses, le paiement du principal et des intérêts.

Il est à noter que le flux de trésorerie est un état comptable qui présente des informations sur tous les mouvements de trésorerie et de ses équivalents.

Parallèlement, l'étude des flux de trésorerie d'une entreprise peut être utilisée pour déterminer différents enjeux, notamment: les problèmes de liquidité, pour analyser la viabilité des projets d'investissement, pour mesurer la rentabilité d'une entreprise, entre autres.

Les flux de trésorerie peuvent être classés comme suit: flux de trésorerie opérationnels (trésorerie reçue ou dépensée, en tant que produit d'activités économiques), flux de trésorerie d'investissement (trésorerie reçue ou dépensée en tenant compte des dépenses d'investissement en capital qui auront tendance à profiter à l'entreprise future, par exemple l'achat de nouveaux équipements) financement des flux de trésorerie (Il s'agit de la trésorerie reçue ou dépensée à la suite d'activités financières telles que la réception ou le paiement de prêts, l'émission ou le rachat d'actions, le paiement de dividendes, entre autres).

Si l'entreprise fait une projection des déclarations susmentionnées, elle pourra prédire si à l'avenir elle disposera des liquidités nécessaires pour couvrir ses dépenses et également réaliser des bénéfices.

De ce qui précède, on peut déduire que l'analyse des flux de trésorerie s'avère être une question extrêmement précieuse pour les petites et moyennes entreprises, qui sont celles qui sont généralement touchées par le manque de liquidités, pour satisfaire ces besoins plus immédiats. De cette façon, des prévisions peuvent être faites et cela aidera à éviter les actions d'urgence qui, à long terme, engendreront des complications financières, comme le recours à un financier pour demander un prêt.

La trésorerie rendra certainement la gestion financière efficace car elle contribue directement à prendre les meilleures décisions et facilite le contrôle des dépenses afin d'améliorer la rentabilité..